Ответственность бенефициаров за обанкротившееся предприятие

ВС РФ удовлетворил требования ФНС в ходе судебного разбирательства по делу о привлечении к субсидиарной ответственности бенефициара обанкротившегося предприятия, конфисковавшего денежные средства и имущество, тем самым, усугубив тяжелое финансовое положение этого предприятия находящегося на грани финансовой несостоятельности.

Собственнику нужно доказывать в судебном порядке добросовестность своей деятельности при заключении сделок с подконтрольным предприятием, для того чтобы избежать субсидиарной ответственности по обязательствам этой дочерней фирмы.

Такая информация была получена в ходе анализа определения Верховного Суда от 21.04.2016 по делу № 302-ЭС14-1472.

При выездной налоговой проверке ИФНС определила схему перемещения финансов между компаниями, налоговым органом было также установлено, что конечным получателем этих средств является собственник задолжавшего предприятия. Недвижимое имущество и автотранспортные средства обанкротившейся организации также были реализованы в пользу ее бенефициара. Собственник предприятия не представил документы, которые могли бы подтвердить, что его действия были направлены на удовлетворение интересов должника, ни во время выездной налоговой проверки, ни во время разбирательств по делу в суде. На основании вышеизложенных фактов ФНС было принято решение направить в Верховный суд кассационную жалобу.

При слушании дела в Верховном суде, им было принято решение отменить обжалуемые судебные определения. Основанием для такого решения ВС РФ, послужил факт того, что собственник компании обязан доказывать добросовестность своих действий.

Верховным судом были разделены понятия банкротства предприятия и его неплатежеспособности, данное решение явилось судебным прецедентом при рассмотрении дел такого типа.

В судебном определении сказано, что момент, когда у предприятия возникают некоторые признаки неплатежеспособности, не всегда совпадает с моментом, когда предприятие становится банкротом. Таким образом, была устранена правовая неясность процедуры определения факторов, повлиявших на банкротство должников. Данное определение Верховного Суда имеет огромное значение в делах о правовой оценке добросовестности поведения собственника, в случае проявления первых сигналов о неплатежеспособности организации, предшествующих ее финансовой несостоятельности (банкротству).

Определение ВС РФ от 21.04.2016 г. в дальнейшем будет применяться Управлением ФНС в делах о возмещении ущерба причиненного государству.